증여세 5억 넘으면 폭탄… '이 방법'으로 세금 0원 만들기

서론: 증여세는 왜 '폭탄'이 되는가?

2023년 한국의 증여세 최고세율은 50%로 OECD 국가 중 3위입니다. 5억 원을 증여할 경우 약 2억 원의 세금이 발생하는데, 이는 평범한 사람들에게는 상상하기 어려운 금액이죠. 하지만 합법적인 방법으로 이 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

이 글에서는 초등학생도 이해할 수 있도록 쉽게 설명하면서도, 실제 부자들이 사용하는 증여세 절감 전략을 공개합니다. 단순한 이론이 아닌, 2024년 최신 세법을 반영한 현실적인 방법들입니다.

목차

1. 증여세 기본 원리: 왜 5억부터 문제인가?
2. 기본 공략법: 모든 사람이 활용할 수 있는 3가지 방법
3. 고액자 한정: 1억 이상 증여할 때 특효 전략
4. 부동산 증여의 함정과 해법
5. 주식·예금 증여 시 반드시 확인해야 할 포인트
6. 실제 사례로 보는 증여세 절감 전략
7. 절대 하지 말아야 할 위험한 방법들

(1) 증여세 기본 원리: 왜 5억부터 문제인가?

증여세는 5억 원을 기준으로 세율이 급격히 올라갑니다. 5억 원까지는 20~30%의 세율이 적용되지만, 5억 원을 넘는 순간 최고 50%의 세율이 적용됩니다.

과세표준세율누진공제

1억 원 이하	10%	-
1억~5억 원	20%	1,000만 원
5억~10억 원	30%	6,000만 원
10억 원 초과	50%	2억 6,000만 원

예를 들어 5억 원을 증여하면 약 9,000만 원의 세금이 발생하지만, 5억 1,000만 원을 증여하면 약 1억 500만 원의 세금이 나옵니다. 단 1,000만 원 차이로 세금이 1,500만 원이나 더 나오는 것이죠.

(2) 기본 공략법: 모든 사람이 활용할 수 있는 3가지 방법

- 연간 250만 원 공짜 증여

1년에 250만 원까지는 증여세가 전혀 없습니다. 10년 동안 꾸준히 250만 원씩 증여하면 2,500만 원을 세금 없이 넘길 수 있습니다.

- 결혼자금 1억 원 특별공제

자녀의 결혼자금으로 증여할 경우 최대 1억 원까지 세금을 안 내도 됩니다. 단, 결혼 1년 전부터 1년 후까지 기간에만 적용됩니다.

- 교육비·의료비 무제한 증여

교육비와 의료비는 금액 제한 없이 증여세가 면제됩니다. 단, 반드시 학교나 병원에 직접 지급해야 합니다.

(3) 고액자 한정: 1억 이상 증여할 때 특효 전략

1억 원 이상의 고액을 증여할 때는 더 전문적인 전략이 필요합니다.

- 분할 증여 전략

5억 원을 한 번에 증여하면 9,000만 원의 세금이 나오지만, 1억 원씩 5년에 나눠 증여하면 약 5,000만 원의 세금만 발생합니다. 무려 4,000만 원을 절약할 수 있습니다.

- 보험계약 활용

종신보험에 가입한 후 해약환급금을 받는 방식으로 증여하면 세율을 낮출 수 있습니다. 특히 고령자일수록 효과가 큽니다.

(4) 부동산 증여의 함정과 해법

부동산 증여 시 가장 큰 문제는 시가표준액입니다. 실제 거래가보다 높게 평가되는 경우가 많아 예상보다 세금이 많이 나올 수 있습니다.

- 공시가격 vs 실거래가

2024년 기준 아파트 공시가격은 실거래가의 평균 70% 수준이지만, 고급 주택은 오히려 공시가격이 더 높을 수 있습니다.

- 분할등기 전략

부동산의 지분을 나눠 여러 해에 걸쳐 증여하면 세율을 낮출 수 있습니다. 예를 들어 10억 원 아파트를 50%씩 2년에 나눠 증여하면 세금을 약 1억 5,000만 원 절약할 수 있습니다.

(5) 주식·예금 증여 시 반드시 확인해야 할 포인트

주식과 예금은 부동산과 다른 특별 규정이 적용됩니다.

- 주식 증여 시 평가방법

상장주식은 증여일 기준 종가로 평가합니다. 하지만 비상장주식은 순자산가치나 수익환원법 등으로 평가해 보통 더 높은 가격이 나옵니다.

- 예금 증여 시 주의점

예금을 증여할 때는 명의변경만으로는 증여로 인정되지 않습니다. 반드시 증여계약서를 작성하고 은행에 증여사실을 확인받아야 합니다.

(6) 실제 사례로 보는 증여세 절감 전략

사례 1: 10억 원 아파트 증여

한 번에 증여할 경우 약 3억 원의 세금이 발생하지만, 3년에 걸쳐 지분을 나눠 증여하면 약 1억 8,000만 원으로 줄일 수 있습니다.

사례 2: 5억 원 주식 증여

주식을 직접 증여하는 대신, 주식담보대출을 이용해 현금을 빌려주고 상환을 면제해 주는 방식으로 약 6,000만 원의 세금을 절약할 수 있습니다.

(7) 절대 하지 말아야 할 위험한 방법들

세금을 아끼려다가 더 큰 문제에 빠질 수 있는 방법들입니다.

- 가짜 매매계약

증여를 매매로 위장하는 것은 명백한 탈세입니다. 최근 국세청의 감시가 매우 강화되었습니다.

- 명의신탁

다른 사람 명의로 재산을 등록하는 것도 위법입니다. 민사상 무효일 뿐만 아니라 형사처벌을 받을 수 있습니다.

결론: 현명한 증여를 위한 3가지 원칙

1. 기간을 나눠라 - 1년에 250만 원씩 20년이면 5억 원을 세금 없이 증여할 수 있습니다.
2. 유형을 다양화하라 - 현금, 부동산, 주식 등을 적절히 조합하면 세율을 낮출 수 있습니다.
3. 전문가와 상담하라 - 고액 증여 시에는 반드시 세무사나 법무사와 상의하는 것이 안전합니다.

증여세는 합법적인 방법으로 충분히 줄일 수 있습니다. 하지만 지나친 절세 시도는 오히려 더 큰 문제를 일으킬 수 있으니, 적정선에서 현명하게 접근하는 것이 중요합니다.